（一）應(yīng)收帳款科目下設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目
如：應(yīng)收賬款
——A 客戶     余額100  
——B 客戶     余額 50
——C 客戶     余額-60
則編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款取數(shù)為150，預(yù)收賬款取數(shù)為60。取數(shù)公式修改為
應(yīng)收賬款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)
預(yù)收賬款：QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)

（二）應(yīng)收帳款科目設(shè)置為“客戶往來(lái)”輔助核算
如果應(yīng)收賬款科目沒(méi)有設(shè)置明細(xì)科目，而是設(shè)置了客戶往來(lái)輔助核算，則要取期末余額為借方的客戶的匯總數(shù)作為應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)。

則公式為：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。
（三）同時(shí)使用“應(yīng)收帳款”和“預(yù)收帳款”科目
如果企業(yè)同時(shí)使用“應(yīng)收賬款”科目和“預(yù)收賬款”科目，則編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”科目的所屬明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。

這樣資產(chǎn)負(fù)債表上，
應(yīng)收帳款=50+20=70
預(yù)收帳款=30+80=110

應(yīng)收帳款和預(yù)收帳款的公式修改為： 
應(yīng)收賬款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,) 
預(yù)收帳款=QM("1131",月,"貸",,,,,,,,)+QM("2131",月,"貸",,,,,,,,)

同理：應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的公式也是這種原則來(lái)編制。
注意：軟件中，財(cái)務(wù)分析模塊的報(bào)表分析是按照上述公式進(jìn)行取數(shù)的。
財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的默認(rèn)公式只是簡(jiǎn)單地取某個(gè)科目的期末余額。
這樣，就產(chǎn)生了財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)分析中的數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題。
解決這個(gè)問(wèn)題的方法，就是修改財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的取數(shù)公式。
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