中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題及優(yōu)化建議，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)也處于一種飛快發(fā)展的狀態(tài)，而中小企業(yè)的財務(wù)管理問題是很多人都比較關(guān)注的熱點話題，因此小編今天就在下文整理了一些財務(wù)管理過程中存在的問題以及優(yōu)化的建議，希望能夠給大家提供一些參考。

一、中小企業(yè)在財務(wù)管理過程中產(chǎn)生的問題

資金短缺。如果一個企業(yè)沒有資金、或者是資金不足，再好的計劃、再好的項目，都是空想，再好的投資活動都有可能中途擱淺。因為充足的資金是企業(yè)經(jīng)營活動順利進行的重要保障之一，起著根本性作用。企業(yè)之所以在運轉(zhuǎn)，完全是因為資金在不停的流動。然而對于我國中小企業(yè)來說資金不足的問題是很大一部分的企業(yè)的發(fā)展道路上的阻礙。那么，是什么造成了我國中小企業(yè)普遍資金方面存在問題呢?筆者認為主要有以下幾個原因：第一，我國中小企業(yè)數(shù)量多的同時破產(chǎn)的企業(yè)數(shù)量也是直線上升的，因此可以知道中小企業(yè)普遍具有較高的不確定度，而且無法在不斷變化的經(jīng)濟市場中穩(wěn)定發(fā)展，也就是具有一定的脆弱性。另一方面，很多的中小企業(yè)的初始資金是十分少的，這樣導(dǎo)致了企業(yè)承受的債務(wù)過高，該企業(yè)的貸款信譽較為低。從而造成企業(yè)風(fēng)險較高，貸款機構(gòu)不愿意貸款給該企業(yè)。第二，在銀行等傳統(tǒng)貸款機構(gòu)中由于舊思想、政策等原因大多較愿意貸款：給國有企業(yè)，而對于非國有企業(yè)就沒有那么熱心了，然而我國大部分中小企業(yè)都是非國有企業(yè)。第三，一般中小企業(yè)的業(yè)務(wù)項目較大型企業(yè)小，然而一般的貸款過程多且雜，而且手續(xù)的相關(guān)費用貴。第四，中小企業(yè)的財務(wù)制度不完善，財務(wù)制度不夠重視，內(nèi)部財務(wù)制度殘缺不全，財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。

投資不合理。風(fēng)險投資對企業(yè)發(fā)展十分重要。企業(yè)在不同時期，應(yīng)考慮資金的用途，合理利用資金。如果資金充足，可以進行風(fēng)險投資，反之，還是保守一點更有利于企業(yè)發(fā)展。然而，我國中小企業(yè)在風(fēng)險投資存在很多問題，比如說投資方法不合理、不科學(xué)等。其重點體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，中小企業(yè)的資金投入不足。由于中小企業(yè)較高風(fēng)險的特點，使得銀行等貸款機構(gòu)對于貸款給它們這件事并不熱衷。就算，退一步說銀行同意借款了，正常情況下其貸款的利率也是相對較高的，這無形之間提高了小企業(yè)的成本。第二，中小企業(yè)在投資過程有短期行為出現(xiàn)。短期行為最為主要的危害使更高的交易成本。短期行為導(dǎo)致異常的交易成本(如基金的費用比率上升等)。交易越多，交易成本越高，費用比率越高，對超額收益的拖累就越大。同時，交易速度越高，交易量越大，你用來了解的時間就越少，交易背后涉及到的復(fù)雜關(guān)系必須要被忽略，從而只能去了解一些皮毛性的東西。從而造成企業(yè)無法更好地評估公司管理層。第三，風(fēng)險意識薄弱。由于中小企業(yè)習(xí)慣于在許多不同的領(lǐng)域、不同的產(chǎn)業(yè)、不同行業(yè)開展投資業(yè)務(wù)，使得企業(yè)在進行投資的時候比較容易馬虎大意，甚至?xí)鄙傧嚓P(guān)的預(yù)先發(fā)布警告的制度，無法實現(xiàn)信息的超前反饋，為及時布置、防風(fēng)險于未然奠定基礎(chǔ)。

監(jiān)督機制不完善。監(jiān)督機制，在激烈的市場競爭中，企業(yè)執(zhí)行力將決定企業(yè)的興衰成敗?？茖W(xué)完善的規(guī)章制度和質(zhì)量管理體系是企業(yè)高效運行的基礎(chǔ)，加強監(jiān)督管理是保證企業(yè)執(zhí)行力有效推行的重要手段。然而，許多中小企業(yè)對于財務(wù)管理過程的監(jiān)管力度不夠，使得監(jiān)督機制不完善，甚至有一些企業(yè)缺失監(jiān)督機制。監(jiān)督制度的不完善主要體現(xiàn)在資金流動的監(jiān)控。資金的監(jiān)控方面，沒有較為實時準確，從而出現(xiàn)了資金閑置或需要資金的時候沒有足夠資金的情況出現(xiàn)。并且，還會使得資金的流動緩慢，甚至被阻礙。

工作人員綜合素質(zhì)低。人是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的最重要因素，人才是企業(yè)發(fā)展的第一資源，員工技術(shù)和文化素質(zhì)的提高以及積極性和創(chuàng)造性的充分發(fā)揮，是企業(yè)發(fā)展的動力之源。然而，在我國大部分中小企業(yè)中財務(wù)管理工作人員的綜合素質(zhì)普遍不高，這使的財務(wù)管理在企業(yè)中的作用大打折扣。這是由于在中小企業(yè)中管理者較為重視科研人員的綜合素質(zhì)的提高，而往往忽視財務(wù)管理人員在提高綜合素質(zhì)方面的缺失。會計通常被迫承受過度的日常核算工作，而極少去接觸財務(wù)管理，更不用說去思考分析更為財務(wù)管理與會計核算的關(guān)系之類的更為深入的問題了。這樣重核算輕管理的現(xiàn)象使得財務(wù)管理慢慢的失去了其本應(yīng)擁有的在企業(yè)管理的核心地位和參謀決策作用，是財務(wù)管理在企業(yè)中的作用無法正常發(fā)揮出來。

二、財務(wù)管理中存在的問題的優(yōu)化建議

開辟直接融資渠道。首先要認識到中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要性和直接融資對中小企業(yè)的重要性。其次要認識到開辟直接融資渠道，任務(wù)越來越緊迫、時機越來越成熟。因此，應(yīng)該我國有關(guān)機構(gòu)應(yīng)該運用一系列方法來推動中小銀行的發(fā)展，來為中小企業(yè)開辟直接融資渠道。根據(jù)一系列國外的相關(guān)經(jīng)驗可以知道，大型的銀行一般傾向于去為大型的企業(yè)提供服務(wù)，這由于其自身的情況導(dǎo)致的。而中小型的銀行與大型銀行正好相反，也是由于其自身的條件限制，是其只能進行一系列快捷、高速的業(yè)務(wù)。然而，這正好使其與大型銀行能夠互補，并且更加適合中小企業(yè)。因此，應(yīng)大力推動各類小型銀行的發(fā)展，使其成為中小企業(yè)的直接融資渠道。

拓寬融資渠道。近幾年的實踐證明，融資渠道在拓展，融資方法在改變。我國中小企業(yè)要實現(xiàn)更好、更快的發(fā)展，不能僅依靠銀行信貸的方式融通資金，還需要借助資本市場融資。因此大力發(fā)展創(chuàng)新融資渠道成為了中小企業(yè)必須進行的事情之一。當(dāng)然，中小企業(yè)也應(yīng)該通過其他融資渠道進行資金籌集。但是，需要提醒的是，雖然互聯(lián)網(wǎng)金融、私募股權(quán)和民間借貸等方式融資門檻較低，但是融資的成本一般比較高，尤其是民間借貸的超高成本，會給中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展造成非常大的阻力，不僅會制約企業(yè)的健康成長，嚴重的，甚至引起企業(yè)破產(chǎn)倒閉。所以應(yīng)該謹慎對待。

控制風(fēng)險。為更好控制風(fēng)險，一是需要健全中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度和約束機制，健全公司治理結(jié)構(gòu)，提高透明度。二是在相關(guān)的制度安排上考慮周全，注意發(fā)行上市的行業(yè)結(jié)構(gòu)，設(shè)計合理的交易制度和信息披露制度。三是強化市場監(jiān)管，堅決打擊違規(guī)和欺詐行為，維護市場的”三公”原則和投資者信心。四是建立市場化的退出機制，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。五是借鑒海外”資格投資者”制度，研究建立對投資者的分類制度。

管理模式的更新。隨著時代的變化，觀念的轉(zhuǎn)變，企業(yè)應(yīng)該順應(yīng)時代的去進行財務(wù)管理方面的觀念的改變，并且對于原有的管理模式進行更新。

更新財務(wù)管理觀念，建立先進的管理模式。企業(yè)管理者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，用財務(wù)管理觀念指導(dǎo)管理者管理企業(yè)的行動。樹立財務(wù)管理的價值觀，不管進行投資、籌資還是收益分配都以企業(yè)財務(wù)思想為出發(fā)點。發(fā)揮財務(wù)管理的預(yù)測、決策、控制、考核和監(jiān)督等方面的作用，把財務(wù)管理擺在企業(yè)管理中的重要地位。中小企業(yè)要建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的管理模式，先進模式的基本要求是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的適當(dāng)分離，形成合理有效的內(nèi)部制衡及相互監(jiān)督機制，做到財務(wù)管理職責(zé)分明、監(jiān)督嚴明、信息透明。

強化監(jiān)督機制。強化企業(yè)監(jiān)督機制可以從二方面下手：第一，資金使用率。為了防止不必要的資金浪費，進行企業(yè)收支預(yù)測及合理的資金管理是必不可少的。企業(yè)可以通過對企業(yè)的資金使用提前進行計劃安排，避免造成現(xiàn)金閑置，或防止因無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金而陷入財務(wù)困境，使資金的使用效率提高。建立嚴格的賒銷政策，保證回收期時長，建立有效的催收措施，防止收賬款出現(xiàn)不能兌現(xiàn)的情況或者形成呆賬。第二，財產(chǎn)管理。為了對于企業(yè)的財產(chǎn)進行嚴格的管理，企業(yè)必須完善財產(chǎn)物資的內(nèi)部控制制度，是各項有關(guān)工作嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行，對于產(chǎn)品、人員、財務(wù)進行嚴格管理，防止嚴重的失誤的發(fā)生，保證企業(yè)的各項工作安全進行。

提高員工綜合素質(zhì)。為了提高企業(yè)員工的綜合素質(zhì)必須做到：第一，抓好員工培訓(xùn)工作，要以思想教育為先導(dǎo)，增強員工隊伍提高素質(zhì)的自覺性。第二，抓好員工培訓(xùn)工作，要以能力培養(yǎng)為重點，不斷提升員工隊伍整體素質(zhì)。從而使得員工可以具有優(yōu)秀的企業(yè)精神，擁有一定的專業(yè)知識儲備，來提高他們在財務(wù)管理工作中的效率，使得企業(yè)能夠在競爭激烈的經(jīng)濟市場中穩(wěn)定發(fā)展。