預算系統(tǒng)較Excel而言，有相同點也有不同點，操作起來沒有Excel那么隨心所欲，所以需要我們預算編制人員去了解各表之間的勾稽關系，按照規(guī)則填寫計劃。為什么要在財務篇說這些呢，原因很簡單，財務預算部分是作為全面預算編制最后的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)部分，在財務預算的過程中，通過規(guī)則計算，對計劃編制的完整性、規(guī)范性提出了更高的要求，會出現(xiàn)計劃做不對預算就無法取數(shù)的情況，所以請各位預算編制人員加強溝通。

一、核心表單-價稅分離表

首先簡單提一下我們全面預算編制的整體思路。編制表格大致上分收入計劃（根據(jù)業(yè)務線不同收入計劃表單不同）、支出計劃（支出計劃表單大部分一致）、人力資源計劃（規(guī)劃、招聘、培訓、薪酬、福利、黨工團婦、勞保等）、財務預算等幾部分組成。本節(jié)講的價稅分離表就是連接各計劃與財務預算的紐帶，本表是在原Excel計劃表下方的價稅分離區(qū)的匯總。

價稅分離表分收入和支出兩張，現(xiàn)以支出為例。

填寫說明（此處需要重視，在新人填表的過程中肯定用到）：

（一）列說明

1.價稅分離表-支出在NC全面預算系統(tǒng)的“集團全面預算任務-計劃”任務中，雖然是在計劃任務中，在填寫的時候需要財務人員參與，以便更好的填報財務預算。

2.稅率。計劃稅率暫時統(tǒng)一填寫一個常用稅率。

3. 含稅價。含稅金額從各計劃表中取數(shù)（水電費下面詳細說明）。

4.不含稅價。通過稅率計算得出。

5.銷售、管理、成本、工程間接費等，系統(tǒng)根據(jù)市場線情況，預設了各計劃的歸集科目，注意此處只是預設，如有業(yè)務不同，請各單位根據(jù)公司實際情況（企業(yè)會計準則）將價稅分離后的不含稅金額手動填入對應的費用，此處不填正確將會影響財務預算部分各張費用表和部分資金計劃表取數(shù)。

6. 增值稅各列。用于財務稅費預算表中增值稅預算。

7. 財務系統(tǒng)取數(shù)部分。此處用于執(zhí)行情況填報時參考用，數(shù)據(jù)來源于財務報表預算執(zhí)行報表，取自于科目余額表。

（二）行說明

1.廣告宣傳計劃。歸級科目需要手動區(qū)分，廣告費或業(yè)務宣傳費。

2.水電費。水電費不含稅金額取自于日常運營計劃水電費計劃（通過本表稅率計算為不含稅金額取數(shù)）和財務水電費預測計劃（一般市場線填報，水電費預測計劃余額不含稅填寫）。水電費特殊情況說明，價稅分離表中的稅率填寫日常運營計劃中支付水電費稅率，不含稅金額由后臺通過規(guī)則計算。此處含稅金額不做應用。

3.人力。上一篇講過人力資源計劃的編制，在人力資源計劃編制完成或有所調整后，記得在價稅分離表處重新取數(shù)（點編制保存即可），以獲得最新數(shù)據(jù)。人力資源計劃數(shù)據(jù)通過此處應用財務預算。

4.其他。表格初設，如有未盡增值稅預算之處，在其他中補全。其他僅用于增值稅預算。

用了較大的篇幅講解價稅分離表，因為這張表在整個系統(tǒng)編制預算過程中極為重要，也請預算編制人員仔細閱讀。

二、財務預算

在任務中找到“集團全面預算任務-財務”，在左下角選擇編制的年份，業(yè)務方案為預算數(shù)，年編制預算時，月份請選擇空值。原幣默認人民幣，版本默認版本。

（一）資產(chǎn)負債表

以資產(chǎn)負債表為例，編制完成后，請點擊單表或全表審核，最基本的要求，作為那么專業(yè)的財務人員，資產(chǎn)負債表不平應該是很難容忍的事情吧。

（二）資金計劃表

以市場線為例。

1.其他資金來源

(1)   收場租費。取自市場線續(xù)租、招商及退租計劃。

(2)   收回空調費。取自水電費預測收回空調費。

(3)   停車費收入。取自其他收入計劃中泊位業(yè)務收入和臨時停車費收入合計。

(4)   收回質押貸款服務收入。取自其他收入計劃中質押貸款服務收入。

(5)   收取水電費。取自水電費預測表中收回水費、收回電費、IC卡預售電。

(6)   收物業(yè)費。取自其他收入計劃中物業(yè)管理收入。

(7)   其他。取自其他收入計劃中輔房出租收入、商品展示櫥窗收入、閑置商位拍賣收入、商位性質變更補償金和其他收入。

2.其他資金運用

(1)   支付水電費。取自水電費預測表本年支出小計。

(2)   單項費用開支。取自單項活動計劃表。

（三）資金計劃底稿

工資。1月取數(shù)。應發(fā)工資（人力工資及工會經(jīng)費預算）12個月平均+年終獎（人力工資及工會經(jīng)費預算）+崗位調整計劃年化金額。

（四）營業(yè)收入預算

選中粉紅色區(qū)域，點擊右上角加號，添加收入內容。

以市場線為例。

(1)   商位出租收入。取自預收賬款轉收入明細。

(2)   輔房出租收入。取自預收賬款轉收入明細。

(3)   泊位、停車、質押、其他收入，取自其他收入計劃不含稅金額。

（五）預收賬款收入明細表

(1)   主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入中預收項目、項目子類都必須填寫。

(2)   項目子類與計劃部分一致，若有新增，聯(lián)系預算管理部門新增。

（六）稅費預算

考慮到存在簡易計稅方法計稅單位，應繳稅額暫時手動填寫，如采用一般計稅方法的，可采用公式計算-規(guī)則計算中，企預08稅費預算匯總表計算規(guī)則進行計算。無論怎樣，在價稅分離表中稅費必須要預算。

（七）管理、銷售費用預算

預算年的數(shù)據(jù)在價稅分離表中填好后自動取數(shù)。歷年數(shù)據(jù)暫時手工填寫，近三年數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中沉淀后，可實現(xiàn)取數(shù)（財務部分其他表格同理），總部規(guī)則已設置好，可參照使用。

（八）分公司工資

分公司主營業(yè)務成本、管理費中的工資，暫按人力資源計劃預算工資取數(shù)，含獎金，由此引起的差異可在備注中說明。

（九）水電費預測表

定此處水電費余額為不含稅，涉及取數(shù)。支付水電費已進行價稅分離，取不含稅金額，收回暫未進行價稅分離，統(tǒng)一口徑，先填寫不含稅金額（與Excel保持一致）。

此次山東NC全面預算系統(tǒng)財務部分操作說明，沒有提到敲黑板的重點，是因為每一點都很重要，敬請理解后填寫。