今年年審對(duì)天衡的各位來(lái)說(shuō)是艱難的一年年審，前有更換審計(jì)軟件，后又遇到新型冠狀病毒。沒(méi)事喜歡搗鼓各種軟件的審計(jì)小青，假期研究了用友審計(jì)軟件，針對(duì)我們實(shí)務(wù)中的需求搗鼓出了用友審計(jì)軟件的一些冷門(mén)操作，比如針對(duì)自己的工作習(xí)慣修改審計(jì)工作底稿，根據(jù)項(xiàng)目具體情況修改審計(jì)程序，這些需求咱們以前都是用土辦法一遍一遍的重復(fù)修改，而用友審計(jì)軟件可以一次性解決我們的問(wèn)題，現(xiàn)審計(jì)小青決定將用友審計(jì)軟件的高級(jí)操作分享給各位：A.新建空白項(xiàng)目文件（無(wú)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)）B.在底稿模板選項(xiàng)框中選擇后續(xù)修改的基礎(chǔ)模板C.在底稿平臺(tái)中選擇需要修改底稿的科目→右擊選擇屬性→修改底稿索引號(hào)、底稿名稱(chēng)或者底稿格式D.進(jìn)入底稿平臺(tái)界面，選擇附加功能，點(diǎn)擊保存為模板（設(shè)置相同的名稱(chēng)可以在電腦上覆蓋之前的底稿模板）E.導(dǎo)出底稿模板AUE項(xiàng)目文件（分發(fā)底稿模板）A. 導(dǎo)入底稿模板AUE項(xiàng)目文件B. 進(jìn)入底稿平臺(tái)界面，選擇附加功能→點(diǎn)擊保存為模板
若根據(jù)個(gè)人習(xí)慣修改的底稿模板，建議命名為天衡審計(jì)工作底稿（sjxq），畢竟創(chuàng)建分發(fā)給大家的項(xiàng)目文件，還是應(yīng)該使用大家通用的審計(jì)底稿模板
若根據(jù)個(gè)人需求修改底稿模板無(wú)須導(dǎo)出底稿模板AUE項(xiàng)目文件，模板保存到本地后底稿模板AUE項(xiàng)目文件即可刪除
A. 情形一，新建審計(jì)項(xiàng)目，底稿模板選項(xiàng)框中直接選擇所需底稿模板B. 情形二，修改已建審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)入本地項(xiàng)目列表界面，選擇需替換底稿模板的AUE項(xiàng)目文件，點(diǎn)擊編輯選項(xiàng)，在底稿模板選項(xiàng)框中選擇所需更改的底稿模板（底稿已編制過(guò)的項(xiàng)目文件勿替換底稿模板?。?/SPAN>C. 若導(dǎo)入底稿模板底稿文件無(wú)變化，需點(diǎn)擊底稿平臺(tái)界面的批量刷新或者附加功能-底稿初始化。
既然我們每個(gè)人、每個(gè)項(xiàng)目組可以修改底稿模板，那么我們是不是可以通過(guò)修改底稿模板去避免一些底稿重復(fù)操作和重要程序不執(zhí)行和漏執(zhí)行。優(yōu)化個(gè)人和項(xiàng)目組的工作流程，提高審計(jì)效率，我們時(shí)間精力值得更重要的事情。這個(gè)想法僅是我不豐富的審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)得出，歡迎各位經(jīng)驗(yàn)豐富的前輩指教！
往來(lái)關(guān)聯(lián)方要識(shí)別合并范圍內(nèi)和合并范圍外，底稿僅有是否是關(guān)聯(lián)方的選項(xiàng)往來(lái)科目要識(shí)別款項(xiàng)性質(zhì)，底稿未有該列憑證檢查表的核對(duì)內(nèi)容列要隱藏5-8列審計(jì)程序表要?jiǎng)h掉既有的底稿編號(hào)和底稿名稱(chēng)（審計(jì)程序庫(kù)修改）明細(xì)表和審定表竟顯示2-3種字體格式（好難看！）英文編號(hào)比數(shù)字編號(hào)更好用貨幣資金的函證控制表設(shè)計(jì)不簡(jiǎn)潔，每次都要修改成自己喜歡的格式單色打印、打印居中，打印為一頁(yè)要不停重復(fù)設(shè)置底稿目錄真好用就是缺個(gè)科目名稱(chēng)，每次都要添加（底稿目錄使用心得見(jiàn)第一篇文）貨幣資金審定表、明細(xì)表列寬無(wú)法顯示數(shù)字，每次都要調(diào)整列寬這些重復(fù)操作，只要一次性在底稿模板上修改好，就可以一勞永逸！審計(jì)小青很討厭把自己的時(shí)間浪費(fèi)在重復(fù)操作上，年審時(shí)間很緊張，我們應(yīng)該把時(shí)間和精力花在與企業(yè)溝通交流、完善審計(jì)程序上。除此之外，作為審美星人的一份子，我認(rèn)為做出功能完整顏值俱佳的表格是審計(jì)人必備的技能。如果一開(kāi)始對(duì)底稿的格式進(jìn)行修正，大家打開(kāi)表格直接清爽得填數(shù)，完成后點(diǎn)CTEL+P打印，打印出來(lái)的表格在美觀度上也能保持統(tǒng)一。02 重要程序的不執(zhí)行和漏執(zhí)行用友系統(tǒng)里的審計(jì)底稿模板是按照中注協(xié)的要求設(shè)計(jì)的，但是在一個(gè)年審的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)中，我發(fā)現(xiàn)有的科目大家都會(huì)有一些慣用的模板外的底稿（比如征信報(bào)告核對(duì)表、函證地址核查表、抽樣策略表、大額勾兌表等）。完善底稿模板我認(rèn)為能避免底稿程序不完整。比如大家強(qiáng)調(diào)核對(duì)函證收件人身份，但是現(xiàn)有的底稿模板未有地址核對(duì)表，慣用的地址核對(duì)表也未有核對(duì)收件人身份信息列，這樣在實(shí)際執(zhí)行的時(shí)候，容易出現(xiàn)不執(zhí)行和漏執(zhí)行，如果底稿模板都修改好了，那樣漏執(zhí)行也能立刻看出來(lái)。
先新建空白項(xiàng)目文件（不必有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)），點(diǎn)擊菜單欄的知識(shí)庫(kù)，選擇審計(jì)程序庫(kù)，左側(cè)報(bào)表項(xiàng)目名稱(chēng)欄中包含我們能遇到的所有科目，選擇自己想要修改的科目，審計(jì)程序列表就會(huì)出現(xiàn)與之相關(guān)的審計(jì)程序。在審計(jì)程序列表中，我們可以選擇某一行進(jìn)行新增、修改或刪除等操作。下面重點(diǎn)說(shuō)一下修改審計(jì)程序的操作，選擇需要修改的審計(jì)程序行，點(diǎn)擊編輯，出現(xiàn)以下界面： 審計(jì)目標(biāo)編碼就對(duì)應(yīng)審計(jì)程序的幾種認(rèn)定（A存在/發(fā)生；B完整性；C權(quán)力與義務(wù)；D計(jì)價(jià)與分?jǐn)?；E列報(bào)），程序類(lèi)型可以選擇實(shí)質(zhì)性分析程序和細(xì)節(jié)測(cè)試程序，程序類(lèi)別有主要實(shí)質(zhì)性程序、其他審計(jì)程序和特別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)程序，表頁(yè)名稱(chēng)可以將該審計(jì)程序連接至底稿模板對(duì)應(yīng)的程序表并且該表的索引號(hào)也會(huì)出現(xiàn)。我們可以根據(jù)項(xiàng)目需要在可供選擇的審計(jì)程序框中進(jìn)行文字修改，選擇對(duì)應(yīng)審計(jì)目標(biāo)編碼、審計(jì)程序類(lèi)型，點(diǎn)擊保存即可，所有科目均修改完畢后點(diǎn)擊導(dǎo)出，項(xiàng)目特有的審計(jì)程序庫(kù)就完成啦！像我的項(xiàng)目經(jīng)理兩個(gè)項(xiàng)目要做好幾年，今年弄一版本保存好，后面每年有什么變動(dòng)就簡(jiǎn)單修改一下審計(jì)程序庫(kù)即可，主要也是方便大家，不用在慌亂的項(xiàng)目收尾階段還要修改審計(jì)程序表。這邊不得不提到一個(gè)問(wèn)題。若將底稿編號(hào)修改后，底稿的審計(jì)程序表中出現(xiàn)的索引號(hào)依然是系統(tǒng)自帶的數(shù)字編號(hào)，這樣會(huì)導(dǎo)致我打開(kāi)的每一張底稿的審計(jì)程序表就會(huì)出現(xiàn)如下情況：這個(gè)情況讓我聯(lián)想到去年年審時(shí)，前輩們教我在老審計(jì)軟件上畫(huà)底稿時(shí)要先把審計(jì)程序表上系統(tǒng)自帶的索引號(hào)都刪掉，這樣方便我們?cè)谡砑堎|(zhì)底稿時(shí)將對(duì)應(yīng)程序表的正確索引號(hào)手寫(xiě)上去?，F(xiàn)在用友審計(jì)軟件也出現(xiàn)這樣的問(wèn)題，難道每一次我都要?jiǎng)h一下么？可能有的人覺(jué)得刪一下也不費(fèi)什么時(shí)間，但是如果可以一次操作一勞永逸，大家還是想知道的吧！我將審計(jì)程序庫(kù)所有科目的每條審計(jì)程序的索引號(hào)都刪掉了，導(dǎo)出通用版審計(jì)程序庫(kù)模板（無(wú)索引），大家只要按照下面的操作導(dǎo)入就可以一勞永逸。請(qǐng)大家記得修改審計(jì)程序庫(kù)最好在通用版審計(jì)程序庫(kù)模板（無(wú)索引）上，這樣也會(huì)避免這個(gè)問(wèn)題。
審計(jì)小青按照項(xiàng)目經(jīng)理的要求修改出我們的項(xiàng)目的審計(jì)程序庫(kù)，下面怎么讓同事們使用呢？
如果是審計(jì)小青所在的審計(jì)小分隊(duì)，審計(jì)小青直接把完成一系列操作（更換審計(jì)底稿模板、轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、導(dǎo)入審計(jì)程序庫(kù)）后的項(xiàng)目文件分發(fā)給審計(jì)小分隊(duì)成員使用即可。但是像ABC審計(jì)項(xiàng)目會(huì)有很多個(gè)小分隊(duì)，那我需要把審計(jì)程序庫(kù)模板（ABC）分發(fā)給其他小分隊(duì)成員，其他小分隊(duì)只要有一個(gè)人完成系列操作后，同樣將項(xiàng)目文件分發(fā)給大家即可。具體操作見(jiàn)下：
在替換審計(jì)工作底稿模板、轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，先進(jìn)入知識(shí)庫(kù)—審計(jì)程序庫(kù)，點(diǎn)擊導(dǎo)入，這樣審計(jì)程序就成功導(dǎo)入到項(xiàng)目文件啦！但是此時(shí)的底稿文件的審計(jì)程序表即使刷新后仍然空白，進(jìn)行如下操作后，審計(jì)程序表的審計(jì)程序方會(huì)出現(xiàn)：
A.首頁(yè)導(dǎo)航→確定重要性水平（要點(diǎn)擊執(zhí)行）B.首頁(yè)導(dǎo)航→識(shí)別重大賬戶和披露以及相關(guān)認(rèn)定 注意此處可以使用批量填充，完成后要點(diǎn)擊執(zhí)行哦！C.首頁(yè)導(dǎo)航→設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)性程序→審計(jì)程序初始化→添加所須添加的科目的審計(jì)程序D.底稿平臺(tái)→批量刷新（選擇自己要做的底稿刷新即可）若識(shí)別重大賬戶和披露以及相關(guān)認(rèn)定沒(méi)有數(shù)據(jù)肯定是未審報(bào)表空白，須進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)→報(bào)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)→報(bào)表科目對(duì)應(yīng)→重置配置關(guān)系修改項(xiàng)目底稿模板和審計(jì)程序的工作由項(xiàng)目組一個(gè)人完成后直接將AUE項(xiàng)目文件分發(fā)給大家即可。
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