今年年審對天衡的各位來說是艱難的一年年審，前有更換審計軟件，后又遇到新型冠狀病毒。沒事喜歡搗鼓各種軟件的審計小青，假期研究了用友審計軟件，針對我們實務中的需求搗鼓出了用友審計軟件的一些冷門操作，比如針對自己的工作習慣修改審計工作底稿，根據(jù)項目具體情況修改審計程序，這些需求咱們以前都是用土辦法一遍一遍的重復修改，而用友審計軟件可以一次性解決我們的問題，現(xiàn)審計小青決定將用友審計軟件的高級操作分享給各位：A.新建空白項目文件（無財務數(shù)據(jù)）B.在底稿模板選項框中選擇后續(xù)修改的基礎模板C.在底稿平臺中選擇需要修改底稿的科目→右擊選擇屬性→修改底稿索引號、底稿名稱或者底稿格式D.進入底稿平臺界面，選擇附加功能，點擊保存為模板（設置相同的名稱可以在電腦上覆蓋之前的底稿模板）E.導出底稿模板AUE項目文件（分發(fā)底稿模板）B. 進入底稿平臺界面，選擇附加功能→點擊保存為模板
若根據(jù)個人習慣修改的底稿模板，建議命名為天衡審計工作底稿（sjxq），畢竟創(chuàng)建分發(fā)給大家的項目文件，還是應該使用大家通用的審計底稿模板
若根據(jù)個人需求修改底稿模板無須導出底稿模板AUE項目文件，模板保存到本地后底稿模板AUE項目文件即可刪除
A. 情形一，新建審計項目，底稿模板選項框中直接選擇所需底稿模板B. 情形二，修改已建審計項目，進入本地項目列表界面，選擇需替換底稿模板的AUE項目文件，點擊編輯選項，在底稿模板選項框中選擇所需更改的底稿模板（底稿已編制過的項目文件勿替換底稿模板?。?/SPAN>C. 若導入底稿模板底稿文件無變化，需點擊底稿平臺界面的批量刷新或者附加功能-底稿初始化。
既然我們每個人、每個項目組可以修改底稿模板，那么我們是不是可以通過修改底稿模板去避免一些底稿重復操作和重要程序不執(zhí)行和漏執(zhí)行。優(yōu)化個人和項目組的工作流程，提高審計效率，我們時間精力值得更重要的事情。這個想法僅是我不豐富的審計項目經(jīng)驗得出，歡迎各位經(jīng)驗豐富的前輩指教！
往來關(guān)聯(lián)方要識別合并范圍內(nèi)和合并范圍外，底稿僅有是否是關(guān)聯(lián)方的選項審計程序表要刪掉既有的底稿編號和底稿名稱（審計程序庫修改）明細表和審定表竟顯示2-3種字體格式（好難看?。?/SPAN>貨幣資金的函證控制表設計不簡潔，每次都要修改成自己喜歡的格式底稿目錄真好用就是缺個科目名稱，每次都要添加（底稿目錄使用心得見第一篇文）貨幣資金審定表、明細表列寬無法顯示數(shù)字，每次都要調(diào)整列寬這些重復操作，只要一次性在底稿模板上修改好，就可以一勞永逸！審計小青很討厭把自己的時間浪費在重復操作上，年審時間很緊張，我們應該把時間和精力花在與企業(yè)溝通交流、完善審計程序上。除此之外，作為審美星人的一份子，我認為做出功能完整顏值俱佳的表格是審計人必備的技能。如果一開始對底稿的格式進行修正，大家打開表格直接清爽得填數(shù)，完成后點CTEL+P打印，打印出來的表格在美觀度上也能保持統(tǒng)一。02 重要程序的不執(zhí)行和漏執(zhí)行用友系統(tǒng)里的審計底稿模板是按照中注協(xié)的要求設計的，但是在一個年審的實務經(jīng)驗中，我發(fā)現(xiàn)有的科目大家都會有一些慣用的模板外的底稿（比如征信報告核對表、函證地址核查表、抽樣策略表、大額勾兌表等）。完善底稿模板我認為能避免底稿程序不完整。比如大家強調(diào)核對函證收件人身份，但是現(xiàn)有的底稿模板未有地址核對表，慣用的地址核對表也未有核對收件人身份信息列，這樣在實際執(zhí)行的時候，容易出現(xiàn)不執(zhí)行和漏執(zhí)行，如果底稿模板都修改好了，那樣漏執(zhí)行也能立刻看出來。
先新建空白項目文件（不必有財務數(shù)據(jù)），點擊菜單欄的知識庫，選擇審計程序庫，左側(cè)報表項目名稱欄中包含我們能遇到的所有科目，選擇自己想要修改的科目，審計程序列表就會出現(xiàn)與之相關(guān)的審計程序。在審計程序列表中，我們可以選擇某一行進行新增、修改或刪除等操作。下面重點說一下修改審計程序的操作，選擇需要修改的審計程序行，點擊編輯，出現(xiàn)以下界面： 審計目標編碼就對應審計程序的幾種認定（A存在/發(fā)生；B完整性；C權(quán)力與義務；D計價與分攤；E列報），程序類型可以選擇實質(zhì)性分析程序和細節(jié)測試程序，程序類別有主要實質(zhì)性程序、其他審計程序和特別風險應對程序，表頁名稱可以將該審計程序連接至底稿模板對應的程序表并且該表的索引號也會出現(xiàn)。我們可以根據(jù)項目需要在可供選擇的審計程序框中進行文字修改，選擇對應審計目標編碼、審計程序類型，點擊保存即可，所有科目均修改完畢后點擊導出，項目特有的審計程序庫就完成啦！像我的項目經(jīng)理兩個項目要做好幾年，今年弄一版本保存好，后面每年有什么變動就簡單修改一下審計程序庫即可，主要也是方便大家，不用在慌亂的項目收尾階段還要修改審計程序表。這邊不得不提到一個問題。若將底稿編號修改后，底稿的審計程序表中出現(xiàn)的索引號依然是系統(tǒng)自帶的數(shù)字編號，這樣會導致我打開的每一張底稿的審計程序表就會出現(xiàn)如下情況：這個情況讓我聯(lián)想到去年年審時，前輩們教我在老審計軟件上畫底稿時要先把審計程序表上系統(tǒng)自帶的索引號都刪掉，這樣方便我們在整理紙質(zhì)底稿時將對應程序表的正確索引號手寫上去?，F(xiàn)在用友審計軟件也出現(xiàn)這樣的問題，難道每一次我都要刪一下么？可能有的人覺得刪一下也不費什么時間，但是如果可以一次操作一勞永逸，大家還是想知道的吧！我將審計程序庫所有科目的每條審計程序的索引號都刪掉了，導出通用版審計程序庫模板（無索引），大家只要按照下面的操作導入就可以一勞永逸。請大家記得修改審計程序庫最好在通用版審計程序庫模板（無索引）上，這樣也會避免這個問題。
審計小青按照項目經(jīng)理的要求修改出我們的項目的審計程序庫，下面怎么讓同事們使用呢？
如果是審計小青所在的審計小分隊，審計小青直接把完成一系列操作（更換審計底稿模板、轉(zhuǎn)換財務數(shù)據(jù)、導入審計程序庫）后的項目文件分發(fā)給審計小分隊成員使用即可。但是像ABC審計項目會有很多個小分隊，那我需要把審計程序庫模板（ABC）分發(fā)給其他小分隊成員，其他小分隊只要有一個人完成系列操作后，同樣將項目文件分發(fā)給大家即可。具體操作見下：
在替換審計工作底稿模板、轉(zhuǎn)換財務數(shù)據(jù)后，先進入知識庫—審計程序庫，點擊導入，這樣審計程序就成功導入到項目文件啦！但是此時的底稿文件的審計程序表即使刷新后仍然空白，進行如下操作后，審計程序表的審計程序方會出現(xiàn)：
A.首頁導航→確定重要性水平（要點擊執(zhí)行）B.首頁導航→識別重大賬戶和披露以及相關(guān)認定 注意此處可以使用批量填充，完成后要點擊執(zhí)行哦！C.首頁導航→設計實質(zhì)性程序→審計程序初始化→添加所須添加的科目的審計程序D.底稿平臺→批量刷新（選擇自己要做的底稿刷新即可）若識別重大賬戶和披露以及相關(guān)認定沒有數(shù)據(jù)肯定是未審報表空白，須進入報表系統(tǒng)→報表基礎數(shù)據(jù)→報表科目對應→重置配置關(guān)系修改項目底稿模板和審計程序的工作由項目組一個人完成后直接將AUE項目文件分發(fā)給大家即可。
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